Nhiều nhà bán hàng hoạt động theo mô hình Print‑on‑Demand (POD) thường cảm thấy mình bị đánh thuế hai lần khi Thuế VAT xuất hiện cả ở khâu Xử lý đơn hàng và trên Storefronts của họ. Bài viết này giải thích vì sao có tình trạng đó và làm rõ rằng đây không phải là việc đánh thuế trùng lặp, mà là cách Thuế VAT được cấu trúc trong chuỗi cung ứng.
Ai tham gia vào quy trình Thuế VAT?
Người bán: Bạn, chủ doanh nghiệp, người mua sản phẩm từ Gelato và bán lại cho khách hàng.
Nhà cung cấp: Nhà cung cấp In theo yêu cầu (ví dụ: Gelato) thực hiện Xử lý đơn hàng cho các đơn của người bán.
Khách hàng cuối: Người mua sản phẩm cuối cùng từ cửa hàng trực tuyến của thương nhân.
Tại sao Thuế VAT xuất hiện hai lần?
Trong một mô hình POD điển hình, Thuế VAT được áp dụng ở hai giai đoạn khác nhau:
Khi bạn mua từ nhà cung cấp POD của mình
Khi bạn mua một sản phẩm từ nhà cung cấp POD của mình (ví dụ: Gelato), nhà cung cấp có thể phải tính Thuế VAT cho đơn bán hàng, tùy theo nơi doanh nghiệp bạn hoạt động và tình trạng thuế của bạn.
Khoản Thuế VAT này được gọi là Thuế VAT đầu vào, thường có thể được doanh nghiệp đăng ký Thuế VAT hoàn lại hoặc khấu trừ sau đó.
Khi bạn bán cho khách hàng cuối
Khi bán sản phẩm trên Storefronts của bạn (ví dụ: Shopify, Etsy), bạn có thể phải tính Thuế VAT cho khách hàng cuối dựa trên vị trí của họ, nghĩa vụ thuế của bạn và ngưỡng doanh số Thuế VAT tại quốc gia đó.
Đây được gọi là Thuế VAT đầu ra, bạn thu và nộp cho cơ quan thuế.
Ví dụ về luồng Thuế VAT trong một giao dịch Gelato
Giả sử Thuế VAT là 20%:
Bước 1: Người bán mua hàng từ Gelato
Chi phí sản phẩm cơ bản: 10 €
Thuế VAT đầu vào (20%): 2 €
Tổng thanh toán bởi người bán: 12 €
Bước 2: Người bán bán cho khách hàng cuối
Giá bán: 20 €
Thuế VAT đầu ra (20%): 4 €
Tổng thu từ khách hàng: 24 €
Bước 3: Nộp Thuế VAT
Thuế VAT đầu ra thu từ khách hàng: 4 €
Trừ Thuế VAT đầu vào đã trả cho nhà cung cấp: 2 €
Thuế VAT đã nộp cho cơ quan thuế: 2 €
Vì sao điều này không phải là đánh thuế hai lần
Thuế VAT là thuế tiêu dùng được thu ở nhiều giai đoạn, nhưng cuối cùng do khách hàng cuối cùng chịu. Các nhà bán hàng đã đăng ký Thuế VAT có thể bù trừ Thuế VAT đã trả khi mua hàng (Thuế VAT đầu vào) với Thuế VAT thu từ khách hàng (Thuế VAT đầu ra), đảm bảo Thuế VAT chỉ được nộp trên phần giá trị gia tăng ở mỗi giai đoạn.
Cách xử lý Thuế VAT cho nhà bán hàng đã đăng ký Thuế VAT và chưa đăng ký Thuế VAT
Các nhà bán hàng đã đăng ký Thuế VAT không bị mất tiền vì Thuế VAT; họ chỉ thu và chuyển lại, sau khi khấu trừ phần Thuế VAT đã trả cho các khoản mua sắm phục vụ kinh doanh.
Những nhà bán hàng chưa đăng ký Thuế VAT thường không thể hoàn lại Thuế VAT, nên đây trở thành chi phí phát sinh. Tuy nhiên, trong một số trường hợp — ví dụ khi doanh số của bạn dưới ngưỡng đăng ký — bạn có thể đủ điều kiện để nộp hồ sơ hoàn thuế. Chúng tôi khuyên bạn nên trao đổi với cố vấn thuế để xác định điều gì áp dụng cho trường hợp của bạn.
Những điều cần cân nhắc cho nhà bán hàng chưa đăng ký Thuế VAT
Nếu bạn chưa đăng ký Thuế VAT, bạn thường không thể yêu cầu hoàn Thuế VAT. Điều này có nghĩa là Thuế VAT do nhà cung cấp tính sẽ là một chi phí bổ sung cho doanh nghiệp.
Bạn có thể vẫn phải thu Thuế VAT từ khách hàng theo quy định thuế địa phương của bạn.
Những điều chính cần nhớ
Thuế VAT xuất hiện hai lần, nhưng không phải đánh thuế hai lần; nó tuân theo một quy trình rõ ràng, nơi doanh nghiệp đã đăng ký có thể khấu trừ Thuế VAT đầu vào.
Các nhà bán hàng chưa đăng ký Thuế VAT nên tính cả Thuế VAT vào giá để đảm bảo Lợi nhuận.
Hiểu quy trình Thuế VAT giúp doanh nghiệp tuân thủ và tối ưu cách xử lý thuế.
Nếu bạn có thắc mắc về cách Thuế VAT được tính trên Storefronts hoặc nền tảng Thương mại điện tử của bạn, chúng tôi khuyên bạn nên liên hệ với Đội ngũ hỗ trợ của họ để biết thêm chi tiết, vì cài đặt thuế của họ có thể ảnh hưởng đến thông tin hiển thị trên hóa đơn.
Để biết thêm chi tiết, hãy xem Bắt đầu với thuế hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo tuân thủ quy định địa phương.