Bài viết này trình bày các trường hợp có thể khiến bạn phải đăng ký Thuế VAT ở nhiều khu vực pháp lý. Trọng tâm là những tình huống bạn có thể phải đăng ký Thuế VAT ngay cả khi không có cơ sở vật lý tại quốc gia đó. Bài viết cũng cung cấp thông tin theo khu vực, gồm Liên minh Châu Âu, Vương quốc Anh, Na Uy, Thụy Sĩ, Úc và New Zealand, và nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tham khảo ý kiến cố vấn thuế địa phương để nhận hướng dẫn chắc chắn.

Bạn có thể phải đăng ký Thuế VAT nếu doanh nghiệp cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế trong một khu vực pháp lý cụ thể. Dưới đây là một số trường hợp có thể cần đăng ký:

Hãy nhớ rằng ngưỡng và yêu cầu đăng ký Thuế VAT có thể khác nhau đáng kể giữa các khu vực pháp lý. Bạn cần xác nhận các quy định cụ thể với cơ quan thuế địa phương hoặc một cố vấn thuế tại quốc gia liên quan.

Ngay cả khi không có hiện diện thực tế (như công ty hay chi nhánh địa phương), bạn vẫn có thể phải đăng ký Thuế VAT tại một quốc gia thành viên EU nếu hoạt động kinh doanh cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định. Quy định khác nhau giữa các quốc gia thành viên EU, nên việc xác nhận yêu cầu đăng ký Thuế VAT ở từng quốc gia là rất quan trọng.

Dưới đây là những trường hợp bạn có thể cần đăng ký, giả sử doanh thu chịu thuế của bạn vượt ngưỡng quy định:

Để biết thông tin chi tiết về quy định Thuế VAT của EU, hãy tham khảo tài liệu này: https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/en_be/topics/e-commerce-new/e-commerce-vat-rules/ey-e-commerce-vat-package.pdf

Dưới đây là tóm tắt yêu cầu đăng ký Thuế VAT dành cho doanh nghiệp không cư trú tại một số quốc gia:

Các doanh nghiệp ngoài Vương quốc Anh bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế tại Vương quốc Anh phải đăng ký Thuế VAT bất kể giá trị. Hiện tại, đại diện Thuế VAT không bắt buộc đối với doanh nghiệp thuộc EU hoặc ngoài EU khi đăng ký Thuế VAT tại Vương quốc Anh.

Để biết thông tin chi tiết, xem: https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-7001-should-i-be-registered-for-vat/vat-notice-7001-should-i-be-registered-for-vat#Taxable-supplies

Doanh nghiệp không cư trú tại Na Uy có doanh thu chịu thuế vượt quá 50.000 NOK trong vòng 12 tháng phải đăng ký Thuế VAT. Doanh nghiệp cư trú tại một số quốc gia cụ thể được miễn chỉ định đại diện Thuế VAT. Tuy nhiên, doanh nghiệp ngoài các quốc gia này có thể cần một đại diện Thuế VAT tại Na Uy.

Để biết thêm thông tin, xem: https://www.skatteetaten.no/vi/business-and-organisation/vat-and-duties/vat/register/

Các doanh nghiệp không thuộc Thụy Sĩ cung cấp hàng hóa tại Thụy Sĩ và phải kê khai Thuế VAT của Thụy Sĩ (doanh thu toàn cầu vượt quá 100.000 CHF) bắt buộc phải đăng ký Thuế VAT. Việc chỉ định đại diện thuế là bắt buộc nếu cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ chịu Thuế VAT của Thụy Sĩ.

Các tổ chức không cư trú thực hiện cung cấp chịu thuế hoặc nhập khẩu tại Úc thường không bắt buộc phải có đại diện thuế cho mục đích GST. Tuy vậy, GST đối với hàng hóa/dịch vụ cung cấp hoặc nhập khẩu thông qua một đại lý cư trú sẽ do đại lý nộp, dù tổ chức không cư trú vẫn có thể cần đăng ký GST.

Để biết thêm thông tin, xem: https://www.ato.gov.au/business/international-tax-for-business/in-detail/doing-business-in-australia/australian-gst-registration-for-non-residents/

Doanh nghiệp nước ngoài có doanh thu chịu thuế vượt quá 60.000 NZD tại New Zealand trong vòng 12 tháng phải đăng ký GST. Doanh nghiệp dưới ngưỡng có thể tự nguyện đăng ký, và doanh nghiệp chưa thành lập tại New Zealand nhưng không phát sinh doanh thu chịu thuế vẫn có thể đăng ký để hoàn thuế GST đã chịu. Việc chỉ định đại diện GST tại New Zealand không bắt buộc.

Để biết thêm thông tin, xem: https://www.ird.govt.nz/gst/registering-for-gst

Lưu ý: Thông tin trong bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp kiến thức chung và không phải là tư vấn tài chính hoặc thuế. Nếu cần hướng dẫn cụ thể, hãy trao đổi với cố vấn thuế đủ chuyên môn hoặc cơ quan thuế địa phương.