Dieser Artikel erklärt, wie Unternehmen, die über Online-Marktplätze verkaufen und außerhalb der Vereinigten Staaten ansässig sind, Gelato die erforderlichen Befreiungsbescheinigungen bereitstellen können, um die bundesstaatlichen und lokalen Steuervorschriften einzuhalten.
Umsatzsteuer-Compliance für internationale Verkäufer*innen
Auch wenn Online‑Marktplätze die Erhebung der Umsatzsteuer oft übernehmen, ist es wichtig, dass sowohl Gelato als auch unsere Verkäufer die staatlichen und lokalen Befreiungsregeln einhalten. Um die Vorschriften einzuhalten, brauchen wir gültige Befreiungsbescheinigungen von Kundinnen und Kunden, die eine Wiederverkaufsbefreiung geltend machen.
Gelato setzt sich dafür ein, diesen Prozess zu vereinfachen und die einzigartigen Anforderungen jedes Bundesstaates zu erfüllen. Wenn du als internationaler Verkäufer außerhalb der USA tätig bist, bietet dir dieser Artikel eine klare Anleitung dazu, welche Unterlagen du je nach Geschäftsbedarf bereitstellen musst. Wenn dein Unternehmen in mindestens einem US-Bundesstaat registriert ist, lies bitte unseren Anleitung zur Umsatzsteuerbefreiung für Marktplatz-Verkäufer-Hilfsartikel.
Anleitung zum Befreiungszertifikat
Wenn dein Unternehmen außerhalb der Vereinigten Staaten ansässig ist und in keinem US-Bundesstaat registriert ist, kannst du in bestimmten Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit sein. Bitte prüfe die folgenden Richtlinien, um die passenden Formulare entsprechend deiner Geschäftstätigkeit zu ermitteln:
Hinweis: Wenn du in einem der unten aufgeführten Bundesstaaten keine aktive Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hast, ist in der Regel eine ausländische Steuer-ID, z. B. eine MwSt., akzeptabel.
Befreiung basierend auf dem Unternehmensstandort
Die folgenden Bundesstaaten gewähren Ausnahmen, abhängig von deinem Unternehmensstandort und davon, ob du dich in deinem Heimatstaat registrieren musst:
Keine Registrierung im Heimatstaat erforderlich : Du kannst in 12 Bundesstaaten von einer Befreiung profitieren. Diese Staaten akzeptieren entweder das SST-Formular (Nebraska, Ohio, South Dakota, Wisconsin – gib „Not Required – Resale“ an) oder das MTC-Formular (Kalifornien, Idaho, Illinois, Pennsylvania – füge „No Nexus“ hinzu). Zusätzlich sind bundesstaatenspezifische Formulare erforderlich für Alaska (nur Marktplatzverkäufe), Florida, Louisiana und New York.
Unternehmen mit Sitz außerhalb der USA mit ausländischer Steuer-ID: Du kannst in 14 Bundesstaaten Umsatzsteuerbefreiungen erhalten, indem du die Steuer-ID deines Heimatlandes auf bestimmten Bescheinigungen verwendest. Diese Bundesstaaten sind:
Zertifikatstypen und Anleitungen
Verschiedene Bundesstaaten akzeptieren unterschiedliche Arten von Wiederverkaufszertifikaten. Unten findest du eine Übersicht über die jeweiligen Zertifikatstypen und die Bundesstaaten, die sie akzeptieren:
Streamlined Sales Tax (SST) Wiederverkaufszertifikat: Akzeptiert in Arkansas, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska, New Jersey, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin und Wyoming. Gib in jeder Zeile die Steuer-ID deines Heimatlands an, beschriftet mit "[Country] Resale". Greif auf das SST‑Befreiungszertifikat und die Anweisungen zu: Streamlined Sales Tax (SST) Formular (siehe Seite 2, Abschnitt 5, Schritte 3 & 4 für detaillierte Anweisungen).
Einheitliches Wiederverkaufszertifikat – Mehrere Gerichtsbarkeiten (MTC) : Akzeptiert in Kalifornien, Connecticut, Idaho, Illinois, Pennsylvania und Texas. Gib in jeder Zeile die Umsatzsteuernummer deines Heimatlands als "[Country] Resale" an, sofern nichts anderes angegeben ist. Für Connecticut gib „country“ und „tax ID“ an. Für Texas gib „no nexus“ an und füge die Steuer-ID deines Landes hinzu. Für Kalifornien, Idaho, Illinois und Pennsylvania füge in der Zeile „no nexus“ hinzu. Hier findest du das MTC-Befreiungszertifikat und weitere Informationen : Formular „Uniform Sales and Use (MTC)“.
Bundesstaatsspezifische Wiederverkaufszertifikate:
Alaska: Marktplatz-Verkäufer, die ALLE Verkäufe über einen Marktplatzbetreiber abwickeln, müssen sich nicht registrieren. Fülle die eidesstattliche Erklärung für Marktplatz-Verkäufer aus. Wenn du über eine eigene Website verkaufst, ist eine Registrierung als Remote-Verkäufer erforderlich.
Florida : Nicht registrierte Kunden können anstelle einer staatlich ausgestellten Wiederverkaufsbescheinigung einen Brief vorlegen, um Verkäufe von Druckmaterialien von der Steuer zu befreien. Der Brief sollte Folgendes aussagen : "Tax is not levied on the sale by a printer to a nonresident print purchaser of material printed by that printer for that nonresident print purchaser when the print purchaser does not furnish the printer a resale certificate containing a sales tax registration number but does furnish to the printer a statement declaring that such material will be resold by the nonresident print purchaser. [Fla. Stat. §212.06(5)(d)." Fülle den Gelato-FL-Brief aus, um eine Befreiung zu beantragen : Gelato FL Letter Resale Exemption Certificate.
Louisiana: Ein Wiederverkaufszertifikat ist nicht zwingend erforderlich, wenn du in Louisiana nicht registriert bist. Ein Schreiben auf dem Firmenbriefkopf, in dem Folgendes steht: "ist kein registrierter Händler, hat keine physische Präsenz, überschreitet nicht den Louisiana‑Schwellenwert von 100.000 $ bei Verkäufen in Louisiana oder 200 Verkaufstransaktionen in Louisiana", ist ausreichend. Wenn du dich registrieren möchtest, besuche das Louisiana Department of Revenue.
Bitte folge diesem Link, um den Gelato-LA-Brief auszufüllen und eine Ausnahme zu beantragen.New York : Fülle das Formular ST-120 aus. Wenn in deinem Heimatgebiet keine Registrierung erforderlich ist, gib für den Standort „NA“ an.
Zusätzliche Befreiungen erhalten und professionellen Rat einholen
Wenn du in einem oben nicht aufgeführten Bundesstaat eine Wiederverkaufsbefreiung brauchst, empfehlen wir, eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater zu konsultieren oder das zuständige Department of Revenue des Bundesstaates zu kontaktieren. Eine Registrierung in mindestens einem Bundesstaat kann erforderlich sein, um für zusätzliche Befreiungen in Frage zu kommen.
Hinweis: Diese Informationen stellen keine professionelle Steuerberatung dar. Für personalisierte Beratung zu deinen konkreten Steuerpflichten wird empfohlen, eine*n qualifizierte*n Steuerspezialist*in zu konsultieren.
Deine Zertifikate einreichen
Sobald du die erforderlichen Zertifikate abgeschlossen hast, lade sie bitte in unser sicheres Portal hoch: Resale Certificates - Gelato.
Für Unterstützung bei Wiederverkaufszertifikaten wende dich bitte an unser Gelato-Team unter [email protected].