Bài viết này giải thích cách các doanh nghiệp bán hàng qua Sàn giao dịch trực tuyến và đặt ngoài Hoa Kỳ có thể cung cấp cho Gelato các giấy chứng nhận miễn trừ cần thiết để tuân thủ luật thuế tiểu bang và địa phương.
Tuân thủ thuế bán hàng dành cho người bán quốc tế
Dù các sàn giao dịch trực tuyến thường xử lý việc thu thuế bán hàng, Gelato và người bán vẫn cần tuân thủ các quy định miễn trừ ở cấp bang và địa phương. Để đảm bảo tuân thủ, chúng tôi yêu cầu khách hàng xin miễn trừ bán lại cung cấp chứng nhận miễn trừ hợp lệ.
Gelato cam kết đơn giản hóa quy trình này và đáp ứng các yêu cầu riêng của từng bang. Với tư cách là người bán quốc tế hoạt động ngoài Hoa Kỳ, bài viết này cung cấp hướng dẫn rõ ràng về cách cung cấp các tài liệu cần thiết dựa trên nhu cầu kinh doanh của bạn. Nếu doanh nghiệp của bạn đã đăng ký tại ít nhất một bang ở Hoa Kỳ, vui lòng tham khảo bài viết trợ giúp Hướng dẫn miễn thuế bán hàng cho người bán trên Sàn giao dịch.
Hướng dẫn về Giấy chứng nhận Miễn trừ
Nếu doanh nghiệp của bạn đặt ngoài Hoa Kỳ và không đăng ký tại bất kỳ bang nào của Hoa Kỳ, bạn có thể đủ điều kiện được miễn thuế bán hàng ở một số bang. Hãy xem các hướng dẫn dưới đây để xác định biểu mẫu phù hợp dựa trên hoạt động kinh doanh của bạn:
Lưu ý: Nếu bạn không có số giấy phép thuế bán hàng còn hiệu lực ở bất kỳ bang nào dưới đây, một mã số thuế nước ngoài, như Thuế VAT, thường được chấp nhận.
Miễn trừ dựa trên vị trí doanh nghiệp
Các tiểu bang sau áp dụng miễn trừ dựa trên địa điểm kinh doanh của bạn và việc bạn có phải đăng ký tại khu vực tài phán nơi bạn cư trú hay không:
Không cần đăng ký tại nơi cư trú hợp pháp: Bạn có thể đủ điều kiện được miễn ở 12 bang. Các bang này chấp nhận một trong hai mẫu: mẫu SST (Nebraska, Ohio, South Dakota, Wisconsin - ghi "Not Required - Resale") hoặc mẫu MTC (California, Idaho, Illinois, Pennsylvania - ghi "No Nexus"). Ngoài ra, các bang Alaska (chỉ áp dụng cho bán hàng qua Sàn giao dịch), Florida, Louisiana và New York yêu cầu mẫu riêng của bang.
Doanh nghiệp ngoài Hoa Kỳ có Mã số Thuế nước ngoài: Bạn có thể nhận miễn trừ thuế bán lại ở 14 bang bằng cách dùng mã số thuế của quốc gia nơi bạn cư trú trên các chứng nhận cụ thể. Các bang này bao gồm:
Các loại chứng chỉ và hướng dẫn
Mỗi bang chấp nhận một loại giấy chứng nhận bán lại khác nhau. Dưới đây là phần tóm tắt từng loại giấy chứng nhận và các bang chấp nhận chúng:
Giấy chứng nhận bán lại theo Thuế Bán hàng Tinh gọn (SST): Được chấp nhận tại Arkansas, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska, New Jersey, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin và Wyoming. Ghi mã số thuế của quốc gia nơi bạn cư trú trên từng dòng, ghi nhãn là "[Country] Resale." Truy cập mẫu miễn trừ SST và hướng dẫn: Biểu mẫu Thuế Bán hàng Tinh gọn (SST) (xem trang 2, mục 5, các bước 3 & 4 để biết hướng dẫn chi tiết).
Giấy chứng nhận Bán lại Bán hàng Thống nhất – Nhiều khu vực pháp lý (MTC): Được chấp nhận tại California, Connecticut, Idaho, Illinois, Pennsylvania và Texas. Điền số thuế bán hàng của quốc gia nơi bạn cư trú trên mỗi dòng dưới dạng "[Country] Resale" trừ khi có quy định khác. Với Connecticut, ghi rõ "country" và "tax ID". Với Texas, ghi "no nexus" và cung cấp tax ID của quốc gia bạn. Với California, Idaho, Illinois và Pennsylvania, thêm “no nexus” trên dòng. Truy cập giấy chứng nhận miễn trừ MTC và thông tin tại đây: Mẫu Uniform Sales and Use (MTC).
Giấy chứng nhận bán lại theo từng bang:
Alaska: Người bán trên Sàn giao dịch thực hiện TẤT CẢ doanh số thông qua một Bên hỗ trợ Sàn giao dịch không cần đăng ký. Điền vào Tờ khai Người bán trên Sàn giao dịch. Nếu bán qua trang web cá nhân, bạn phải đăng ký là người bán từ xa.
Florida: Khách hàng chưa đăng ký có thể cung cấp thư thay cho giấy chứng nhận miễn thuế bán lại do tiểu bang cấp để được miễn thuế bán hàng cho tài liệu in. Thư cần nêu rõ: "Không áp thuế đối với việc bán của một đơn vị in ấn cho người mua bản in không cư trú đối với tài liệu do đơn vị in ấn đó in cho người mua bản in không cư trú đó khi người mua bản in không cung cấp cho đơn vị in ấn giấy chứng nhận bán lại có chứa số đăng ký thuế bán hàng nhưng có cung cấp cho đơn vị in ấn một tuyên bố xác nhận rằng tài liệu đó sẽ được người mua bản in không cư trú bán lại. [Fla. Stat. §212.06(5)(d)." Điền Mẫu Thư FL của Gelato để yêu cầu miễn thuế: Giấy chứng nhận miễn thuế bán lại — Thư FL của Gelato.
Louisiana: Không bắt buộc có giấy chứng nhận bán lại nếu bạn chưa đăng ký tại Louisiana. Một lá thư in trên Giấy tiêu đề của công ty nêu rõ: "is not a registered dealer, has no physical presence, does not cross the Louisiana economic thresholding $100,000 in Louisiana sales or 200 Louisiana sales transactions" là đủ. Nếu muốn đăng ký, hãy truy cập Louisiana Department of Revenue.
Vui lòng xem liên kết này để hoàn tất Thư LA của Gelato nhằm yêu cầu miễn trừ.New York: Điền vào mẫu ST-120. Nếu việc đăng ký không bắt buộc tại nơi cư trú của bạn, hãy ghi "NA" cho vị trí.
Xin thêm miễn trừ và tìm tư vấn chuyên môn
Nếu cần xin miễn trừ bán lại ở một bang không được liệt kê ở trên, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế hoặc liên hệ với Sở Thuế vụ của bang đó. Có thể cần đăng ký ở ít nhất một bang để đủ điều kiện cho các miễn trừ bổ sung.
Lưu ý: Thông tin này không phải là tư vấn thuế chuyên nghiệp. Bạn nên trao đổi với chuyên gia thuế đủ chuyên môn để được hướng dẫn Cá nhân hóa theo nghĩa vụ thuế cụ thể của bạn.
Gửi chứng chỉ của bạn
Sau khi bạn hoàn tất các giấy chứng nhận cần thiết, vui lòng tải chúng lên cổng bảo mật của chúng tôi: Resale Certificates - Gelato.
Nếu cần hỗ trợ về chứng chỉ bán lại, vui lòng liên hệ Đội ngũ Gelato tại [email protected].